香港的稅種少，稅率低，稅制簡(jiǎn)單，投資人士選擇注冊香港公司，得益于其各項優(yōu)勢。但是，香港公司成立后，一定要合規處理操作稅務(wù)問(wèn)題！

 

合規稅務(wù)操作

 

據香港稅務(wù)局年報數據統計，在2020-21年度，其實(shí)地審核及調查科完成了1801宗個(gè)案，合共征收約28億元補繳稅款及罰款。其中，包含了220宗避稅個(gè)案，合共征收約16億1千萬(wàn)元補繳稅款及罰款。

 

 

（圖源：香港稅務(wù)局）

 

因此，香港公司在經(jīng)營(yíng)管理的整個(gè)過(guò)程中，都要做好充分的準備，依照法規完成相應的稅務(wù)操作，這樣即便稅務(wù)局前來(lái)查賬，也無(wú)須操心。

 

稅局會(huì )選擇哪些香港公司進(jìn)行稽查

 

香港稅局選取稽查的對象除了隨機抽查之外，還依靠?jì)炔恳欢ǖ膬炔繑祿?。下面是一些比較常見(jiàn)的立案例子：

 

1.他人舉報

 

任何人如果懷疑某個(gè)納稅人有偷稅漏稅的行為，可以通過(guò)打電話(huà)、發(fā)電郵或者寫(xiě)匿名信等向稅局舉報，稅局在確認了納稅人的身份后，就會(huì )對其展開(kāi)深入調查。

 

一般這種情況會(huì )發(fā)生在同行舉報、雇員不滿(mǎn)雇主且熟知其公司的財務(wù)狀況下進(jìn)行舉報，夫妻離婚舉報等。

 

2.稅局人員自選對象

 

香港稅局評稅主任會(huì )隨機抽查目標進(jìn)行檢查，公司每年報稅提交的財務(wù)報表能給稅局人員提供很多重要的數據，如對公司某些數據存疑，稅局人員將會(huì )進(jìn)行立案調查。

 

3.香港稅局內部轉介

 

香港稅局的評稅人員如果發(fā)現某個(gè)公司的稅務(wù)有疑點(diǎn)，很可能會(huì )把案子提交給上級部門(mén)，轉介到稽查科做進(jìn)一步的調查。比如發(fā)現公司的毛利率和實(shí)際行業(yè)并不相符，毛利率過(guò)低，便會(huì )引起稅局人員的注意，稅局會(huì )質(zhì)疑公司的賬目是否正確，是否有通過(guò)不同的入賬方式來(lái)控制公司的利潤等。

 

4.其他政府部門(mén)的轉介

 

政府的其他部門(mén)也會(huì )把一些可疑的案子交給稅局去跟進(jìn)處理，比如海關(guān)和警察。

 

5.逾期申報納稅

 

如果一間香港公司長(cháng)時(shí)間多次逾期沒(méi)有填寫(xiě)稅表和提交報告，那么很可能會(huì )成為稅局的稽查對象。因此，每年都必須準時(shí)提交報稅資料給稅局，以免帶來(lái)不必要的麻煩。

 

6.特殊稽查對象

 

香港稅局會(huì )對一些特殊行業(yè)進(jìn)行調查，比如汽車(chē)經(jīng)紀、保險經(jīng)紀、資產(chǎn)管理行業(yè)等。

 

7.媒體報道

 

稅局通過(guò)媒體的報道，若發(fā)現某個(gè)公司對外發(fā)布其公司經(jīng)營(yíng)狀況和其實(shí)際提供的報表不一致，那么這個(gè)就容易引起稽查。

 

如何避免成為香港稅局稽查目標

 

1.如果發(fā)現公司董事和股東的收入來(lái)源與公司董事和股東借給公司的資金不符，則可能懷疑董事和股東是否有隱瞞其收入來(lái)源。

 

2.如公司在短期內大量購買(mǎi)固定資產(chǎn)或者向關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行投資，而往年的利潤并不足以支付其投資的金額。

 

3.公司的應付賬款和其采購金額及其他費用的總額應有一定的百分百，若差距過(guò)大，稅局便會(huì )質(zhì)疑公司支出的真實(shí)性。

 

4.如公司行業(yè)的發(fā)展前景非常好，但其營(yíng)業(yè)額卻連續暴跌，則容易引起稅局的調查，會(huì )判斷公司是否轉移利潤或者漏報稅。

 

5.稅局每年都會(huì )根據收到的財報分析統計每個(gè)行業(yè)的毛利率，如果一間公司的毛利潤與其行業(yè)相差較大，便會(huì )引起稅局的注意。

 

6.如果一家公司運營(yíng)了很多年，但是每年都是虧損的，且公司還在大力發(fā)展業(yè)務(wù)，招聘員工或者改善營(yíng)業(yè)環(huán)境，這些都可能會(huì )引起稅局懷疑。

 

7.如公司每年支付大額的管理費給關(guān)聯(lián)公司，而這些管理費用沒(méi)有實(shí)際的業(yè)務(wù)單據憑證，那么稅局會(huì )復核公司之間的關(guān)聯(lián)交易是否符合商業(yè)原則。

 

8.公司的董事薪酬和員工薪金如果和實(shí)際申報報表里的金額不符，稅局便有可能對其進(jìn)行調查。

 

總的來(lái)說(shuō)，公司的財務(wù)報表上有大量的信息，上面只是其中的一小部分會(huì )引起關(guān)注的項目，還是希望大家每年做賬審計時(shí)，要注意到上面這些財務(wù)信息，做到防患于未然。我們在給客戶(hù)做賬報稅如出現上述情況也會(huì )重點(diǎn)提醒客戶(hù)。

 

百利來(lái)專(zhuān)業(yè)提供香港公司注冊、商務(wù)秘書(shū)服務(wù)、年審、做賬報稅、轉股更董、注銷(xiāo)等一站式服務(wù)，如您有任何疑問(wèn)，歡迎聯(lián)系百利來(lái)，我們將第一時(shí)間為您提供專(zhuān)業(yè)的建議！