難題一：外匯管制——利用離岸公司放松外匯限制

外匯管制一直是困擾著(zhù)廣大中小外貿企業(yè)及外貿SOHO的難題。在國際貿易中，無(wú)論是進(jìn)口還是出口，外匯的自由收付都是至關(guān)重要的。但目前，我國仍受外匯管制，在實(shí)際工作中非常不便于貿易的操作。

面對外匯管制這個(gè)難題，許多企業(yè)通過(guò)開(kāi)設離岸賬戶(hù)來(lái)解決。離岸賬戶(hù)是自由的，匯出還是匯入都沒(méi)有限制。不論是國內外，不論是個(gè)人公司，都是自由收付的。離岸賬戶(hù)通常只針對公司開(kāi)戶(hù)，不對個(gè)人開(kāi)放。因此，要開(kāi)立離岸賬戶(hù)，通常會(huì )先注冊一個(gè)海外離岸公司。注冊成立離岸公司后，再申請開(kāi)立離岸賬戶(hù)，以后從離岸賬戶(hù)上就可以自由調撥資金，不受?chē)鴥韧鈪R管制了。

利用離岸公司解決外匯管制難題的好處體現在：
①對于出口，離岸公司可以自由收付國內外傭金、付海運費和保險費、便于核銷(xiāo)退稅等；
②對于進(jìn)口，離岸公司不僅可以自由收付國內外傭金，還可以預付貨款、進(jìn)口付匯、開(kāi)立或轉讓信用證等。

難題二：貿易壁壘——利用離岸公司規避?chē)H貿易壁壘

貿易保護主義的抬頭國際貿易處處碰壁，世界各國的貿易保護措施在逐漸增加，對于所有的外貿企業(yè)來(lái)說(shuō)，規避貿易壁壘已成為一個(gè)重大的課題。

貿易壁壘對于內地企業(yè)主要的影響有兩方面：
①給外貿企業(yè)帶來(lái)了不可估量的風(fēng)險
②增加企業(yè)的運營(yíng)成本。

如何規避貿易壁壘？目前，市場(chǎng)上多數企業(yè)利用離岸公司來(lái)解決這一難題。通過(guò)離岸公司進(jìn)行進(jìn)出口貿易，可以達到隱蔽投資者信息、規避風(fēng)險、降低成本的目的。

案例：中國國內兩家公司A、B 欲在美國投資，但因其主營(yíng)業(yè)務(wù)涉及敏感事項，美國政府設定了嚴格的審查標準，在投資過(guò)程中遭受政策阻撓。之后，A、B 各以50% 的股份合資在BVI 英屬維爾京群島注冊了一間離岸公司C，并以C 為投資主體在中國香港融資，從而順利進(jìn)入美國市場(chǎng)，投資成功。

中國企業(yè)“走出去”時(shí)，可以利用離岸公司信息保密、結構安全、身份自由等獨有的特點(diǎn)，合理規劃海外投融資項目，規避政治壁壘和政策壁壘，達到“曲線(xiàn)救國”的目的。

難題三：沉重的稅負——利用離岸公司籌劃稅務(wù)

國際貿易中，跨國稅務(wù)成本對企業(yè)來(lái)說(shuō)是一個(gè)較大的負擔，在投資過(guò)程中，我們不得不考慮投資目的地國以及投資母國的稅法風(fēng)險。

注冊離岸公司后，通過(guò)離岸公司來(lái)進(jìn)行對外貿易，可以免去相當一部分稅收。國際上有很多離岸管轄區是不征收通常公司要繳納的公司營(yíng)業(yè)稅、銷(xiāo)售稅，甚至不繳納個(gè)人收入所得稅，只收取少量的年度管理費即可，比如BVI、開(kāi)曼或是百慕大等島嶼國家，香港也是受內地企業(yè)追捧的離岸公司注冊地，香港在稅收方面雖然沒(méi)有島嶼公司那么優(yōu)惠，但香港稅制簡(jiǎn)單稅率低在國際市場(chǎng)也是頗受肯定的。

以離岸公司進(jìn)行稅收籌劃的典型做法：
A公司一直在與美國一家公司C做生意，并取得一定數量的營(yíng)業(yè)收入和利潤，A公司也按照取得的營(yíng)業(yè)收入及利潤向當地政府納稅。如果現在改由A公司與英屬維爾京群島的離岸公司B(實(shí)際上同A屬一家)作中轉，再由B公司向A公司買(mǎi)貨賣(mài)給美國的C公司，由于A(yíng)公司只是反映出一小部分的營(yíng)業(yè)收入和利潤，其余大部分的收入和利潤由B公司反映，這樣A公司的稅款大大降低，而B(niǎo)公司因是離岸公司本身不用交稅。

此外，注冊離岸公司后，以外資身份再回國可享受各種特權。以外資公司身份回到原來(lái)的國家投資一般都有外資公司的優(yōu)惠待遇，特別是發(fā)展中國家，一般都給予最初數年的免稅、減稅或補貼的好處，并常常有某些本國公司所沒(méi)有的特權。（相關(guān)閱讀：外資公司注冊條件）

外資公司在中國的注冊和投資股份，在進(jìn)入和退出、轉股等方面都有較為寬松的待遇，這對于需要獲利后安全退出的人是很有意義的曲線(xiàn)防御經(jīng)營(yíng)。

依以上構架，國內公司A派發(fā)股息的受益所有人【這個(gè)所有人不指定是哪個(gè)國家或地區】應交所得稅率是10%；

但當這個(gè)收益所有人是香港公司的時(shí)候，依照我國于2015年11月1日起施行的《非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇管理辦法》，提供所需資料就可以申請優(yōu)惠按5%稅率繳納。

另一方面，利用在同締約國有雙重課稅協(xié)議的無(wú)稅或低稅司法管轄區注冊的公司，可以把股息的預扣稅大大降低。

難題四：離岸賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)高門(mén)檻——離岸公司開(kāi)戶(hù)攻略

現在離岸賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)十分困難。大多數人會(huì )選擇的匯豐、恒生、渣打都提高了開(kāi)戶(hù)門(mén)檻，更別說(shuō)很多要求更加嚴格內地有金融牌照的招行和交行等。這些嚴格要求包括：要求客戶(hù)在國內有實(shí)體公司（注冊中國公司）以及公司資金進(jìn)出要求達到幾百萬(wàn)等，此外開(kāi)戶(hù)審核也比較嚴格。

所以，現在要開(kāi)離岸賬戶(hù)要么是找有實(shí)力有資源的專(zhuān)業(yè)代理機構來(lái)協(xié)助開(kāi)戶(hù)，要么就只能另辟蹊徑，通過(guò)與NRA賬戶(hù)等一系列復雜組合進(jìn)行操作，以達到方便收匯結匯等目的。

離岸帳戶(hù)具有以下優(yōu)勢：
1、自由保留外匯：不需要強制結匯，可以避免匯兌損失。
2、操作簡(jiǎn)單：打錢(qián)收錢(qián)不需要提交任何材料貿易背景的文件，直接通過(guò)網(wǎng)銀就可以操作。
3、不受外匯管制：打錢(qián)收錢(qián)沒(méi)有任何金額的限制；客戶(hù)可以用離岸帳戶(hù)來(lái)給國外客商支付傭金。
4、超過(guò)國內收匯額度的這一部資金都可以用離岸帳戶(hù)來(lái)接收。
5、可以用離岸帳戶(hù)上保留的資金打回國內補齊外匯缺口及時(shí)辦理退稅。
6、多幣種帳戶(hù):一個(gè)賬號對應多個(gè)幣種，國際貿易流通幣種都可以開(kāi)通。
7、可以公對公，也可以公對私。

拓展閱讀：香港銀行開(kāi)戶(hù)攻略

難題五：上市融資——利用離岸公司實(shí)現海外上市

上市融資是企業(yè)發(fā)展壯大的一定階段所追求的目標，國內上市要求普遍較高，而注冊海外離岸公司進(jìn)行商業(yè)運作，實(shí)現海外曲線(xiàn)上市成為國際上比較普遍的做法。

例如，注冊開(kāi)曼公司就可以在香港、新加坡和美國證券交易市場(chǎng)掛牌交易，而且申請上市批準也更具優(yōu)勢。百度、騰訊、阿里巴巴、新東方、世紀佳緣等大型企業(yè)都是通過(guò)這種方式在海外上市。

利用離岸公司海外上市的基本構架是：
1.假設A先生與B先生共同投資擁有一家境內公司，其中甲占注冊資本的70％，乙占注冊資本的30％。
2.為了在香港上市首先按照在內地公司的出資比例在英屬維爾京群島設立BVI公司。收購方和被收購方在合并前后不可有任何的股權變動(dòng)，只要收購方即BVI公司和被收購方內地公司擁有完全一樣比例的股東，在收購后，內地公司的所有運作基本上完全轉移到BVI公司中。
3.接著(zhù)，對BVI公司增資，再與A先生和B先生進(jìn)行股權轉讓?zhuān)召徦麄儞碛械膬鹊毓镜墓蓹?，則內地公司變?yōu)锽VI公司的全資子公司。BVI公司在開(kāi)曼群島或百慕大群島注冊成立一家離岸公司作為日后在香港掛牌上市的公司。
4.然后，BVI公司又將其擁有的內地公司的全部股權轉讓給開(kāi)曼或百慕大公司。

搭好了框架，就能以開(kāi)曼或百慕大公司的名義申請在香港上市，同時(shí)，在上市公司與內地公司之間再多設立一家公司，以利于將來(lái)內地公司具體經(jīng)營(yíng)發(fā)生變更或股權變動(dòng)時(shí)不至影響上市公司的穩定性，起到一個(gè)緩沖的作用。

離岸公司注冊條件及流程

1、離岸公司注冊條件
①公司的中英文名稱(chēng)3個(gè)，按照不同的離岸區的規定，避免公司名字中含有不符合規定的字眼
②公司的股東和董事至少有一位，其股東和董事可以是任何國籍的，年滿(mǎn)十八周歲，可以是自然人或者法人，法人申請需要提交企業(yè)的營(yíng)業(yè)執照
③公司的地址必須是在離岸法律的管轄范圍內
④公司的注冊資本需要依據離岸注冊地不同而存在差異，其基本的注冊資本是不需要驗資的
⑤公司的董事會(huì )議的舉行個(gè)離岸法區的要求也是存在差異的，召開(kāi)董事會(huì )議需要通知公司的所有董事，有些離岸法區是允許董事會(huì )議不在當地進(jìn)行，還允許委托他人參見(jiàn)，董事參加的人數也是有限定的

2、注冊離岸公司需提供以下材料
①公司股東董事身份證（或護照）復印件、個(gè)人住址（或通信地址）、聯(lián)絡(luò )電話(huà)
②簽署委托書(shū)、協(xié)議書(shū)

3、離岸公司注冊流程
①核準公司名稱(chēng)，我們將代為查冊；
②填寫(xiě)委托書(shū)并簽署協(xié)議書(shū)；
③交付預付金（按照協(xié)商的金額)；
④到政府各部門(mén)辦理有關(guān)手續；
⑤交接全套注冊公司文件并收余款（公司資料可直接寄到您指定的地點(diǎn)）；
注：以上描述是一般離岸公司注冊流程，根據不同國家地區，注冊情況會(huì )有所差異。

海外離岸公司注冊地選擇

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注冊離岸公司注意事項

1、在注冊離岸公司的時(shí)候，首先要全面了解注冊地的相關(guān)稅法、外匯管制、金融政策、法律等，同時(shí)要選擇最適合自己注冊的地區進(jìn)行注冊，而不能盲目。
2、企業(yè)要防范或規避風(fēng)險，在選擇離岸公司的時(shí)候，首先要熟悉當地的法規或要找從事過(guò)相關(guān)工作的律師進(jìn)行咨詢(xún)，盡量減少注冊之后不必要的問(wèn)題出現。
3、在選擇注冊地的時(shí)候，應該聯(lián)系企業(yè)的實(shí)際情況以及產(chǎn)品銷(xiāo)售地的實(shí)際情況，不能盲目以稅收的減免制度來(lái)選擇注冊地。
4、選擇一些資質(zhì)的機構，需要提醒一些企業(yè)，不要盲目選擇收費低廉的中介機構，因為在這種情況下，風(fēng)險系數也相對較高。要全面衡量中介機構的實(shí)力。

結語(yǔ)

注冊離岸公司門(mén)檻低，卻可以最大程度的解決國際貿易中的各種難題，通過(guò)注冊離岸公司進(jìn)行國際貿易就可以放松外匯管制、規避貿易壁壘、降低運營(yíng)成本，提升企業(yè)形象，而且有助于企業(yè)境外上市。