隨著(zhù)全球反洗錢(qián)以及反偷稅漏稅的條例實(shí)施，離岸公司與島國轄區公司的KYC日趨嚴格，一些不愿意公開(kāi)公司最終受益人以及實(shí)際控股股東的客戶(hù)會(huì )選擇英國或者美國公司，然而這條道路也將會(huì )被封堵。

 

詳情

 

（圖源：pexels）

 

據美國Dodd-Frank.com2021年12月8日報道，美國金融犯罪執法網(wǎng)絡(luò )The Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN)發(fā)布了美國公司受益人報告規則草案，用于實(shí)質(zhì)《公司透明法案Corporate Transparency Act》(CTA)的受益人報告規定。

 

此次立法明確了公司受益人、匯報公司的種類(lèi)以及定義。

 

公司受益人定義：滿(mǎn)足以下兩個(gè)標準之一的任意個(gè)人

 

對公司實(shí)施實(shí)質(zhì)性控制；

 

擁有或控制公司至少25%的所有權權益。

 

是不是似曾相識，沒(méi)錯，與之前筆者寫(xiě)的香港公司重要控制人的定義是大同小異的。

 

看到這里做了美國公司信托的讀者也不需要太過(guò)擔心，草案里面暫時(shí)沒(méi)有對信托形式的公司受益人有細致的規定。

 

匯報公司定義：

 

在州政府注冊的或者在美國以外注冊實(shí)體在美國各州成立分公司的公司或者類(lèi)似實(shí)體。包括有限合伙企業(yè)（limited liability partnerships）、有限責任有限合伙企業(yè)(limited liability limited partnerships)、商業(yè)信托（business trusts）和大多數有限合伙企業(yè)（limited partnerships）以及公司（corporations）和有限責任公司（LLCs）。如果其他類(lèi)型的法律實(shí)體不是通過(guò)向州政府提交文件而創(chuàng )立的，那么它們似乎被排除在定義之外。另外匯報公司還分為美國國內公司，海外公司以及豁免公司。

 

受益人信息報告必須包含每個(gè)受益人和公司創(chuàng )建人的以下信息：姓名、出生日期、住宅或者商業(yè)地址以及被認可的身份證明文件的唯一識別號碼。

 

在法規生效之前注冊的公司有一年的時(shí)間提交報告，但在法規生效之后注冊的公司需要在成立后的14天內遞交受益人報告。報告需要持續更新以及糾正（如有），也就是類(lèi)似之前介紹KYC的ODD的程序。

 

違反規定的罰款最高500美元每天，如果一直不管可被罰最高1萬(wàn)美元以及監禁2年。所以說(shuō)KYC真的不是開(kāi)玩笑的，特別是在歐美法律體系下的國家。

 

備注：以上翻譯僅代表筆者意見(jiàn)與理解，與公司無(wú)關(guān)。筆者會(huì )持續跟進(jìn)法律法規的出臺與完善，然后進(jìn)一步跟蹤翻譯與報道，如有錯誤或者遺漏請指出。

 

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