近期根據島國公司所在司法管轄區的有關(guān)監管要求，我司正在對島國公司客戶(hù)進(jìn)行盡職審查，在此過(guò)程中，大多數客戶(hù)都能夠主動(dòng)配合并按要求及時(shí)向我司反饋準確的信息及資料，但也有客戶(hù)因為對KYC存在疑慮，亦或是因為覺(jué)得繁瑣，怕麻煩等原因，而未能及時(shí)配合我司工作。為更好的讓大家理解KYC，結合客戶(hù)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)的問(wèn)題，筆者再次為大家詳細介紹一下KYC的相關(guān)知識。

 

KYC 規定因國家/地區而異，但在所需的基本信息上有國際化的合作。在美國，《銀行保密法》和 2001 年《愛(ài)國者法》確立了今天所見(jiàn)的大部分 AML 和 KYC 流程。歐盟和亞太國家已制定了自己的法規，但與美國有很多重疊之處。歐盟反洗錢(qián)指令(AMLD) 和 PSD2 法規為歐盟國家提供了主要框架。在全球層面，金融行動(dòng)特別工作組 (FATF) 協(xié)調監管條件方面的跨國合作。

 

筆者接下來(lái)就以大家熟悉的開(kāi)曼群島公司為例進(jìn)行介紹，重點(diǎn)解釋KYC的法律依據、相關(guān)操作指引及信息安全措施。

 

開(kāi)曼群島KYC相關(guān)法律法規

 

1.開(kāi)曼群島AML和CFT治理框架介紹

 

作為領(lǐng)先和具有競爭力的國際金融中心，開(kāi)曼群島建立了基于相關(guān)國際監管標準的監管框架，并與本地和海外監管機構合作。

 

開(kāi)曼群島金融管理局（CIMA）在打擊洗錢(qián)和恐怖主義融資方面發(fā)揮著(zhù)核心作用?！督鹑诠芾砭址ā返?(1)(b)(ii) 條賦予該局法律責任，作為其監管職能的一部分，“監督對反洗錢(qián)法規的遵守情況”。這些條例規定了為防止將金融系統用于洗錢(qián)和資助恐怖主義的目的而采取的措施。除《反洗錢(qián)條例》（AMLR）外，開(kāi)曼群島打擊金融犯罪的監管框架還包括《犯罪所得法》、《恐怖主義法》和《擴散融資（禁止）法》。

 

開(kāi)曼群島已實(shí)施金融行動(dòng)特別工作組 (FATF) 關(guān)于防止洗錢(qián)和打擊恐怖主義融資的 40 項建議，這些建議是有效反洗錢(qián)和打擊恐怖主義融資制度的國際標準。2017 年，開(kāi)曼群島根據 FATF 的40 項建議進(jìn)行了評估。

 

開(kāi)曼群島是加勒比金融行動(dòng)特別工作組 (CFATF) 的創(chuàng )始成員，該工作組是一個(gè) FATF 風(fēng)格的區域機構。開(kāi)曼群島也是地區資產(chǎn)追回網(wǎng)絡(luò ) ARIN-Carib 的成員，而財務(wù)報告局 (FRA) 是國際金融情報機構網(wǎng)絡(luò ) Egmont Group 的成員。 

 

開(kāi)曼群島國家 AML/CFT 治理框架示意圖
 

（圖源：CIMA）

 

2.開(kāi)曼群島KYC法律依據

 

開(kāi)曼群島有關(guān)KYC的法律依據主要來(lái)源于反洗錢(qián)條例（AMLR），現行有效版本為2020年修訂版。

 

（圖源：CIMA）

 

反洗錢(qián)條例 (AMLR) 要求所有從事相關(guān)金融業(yè)務(wù)的人（如《犯罪所得法》中所定義），必須制定系統、政策和程序，以在其組織中實(shí)施強大的 AML/CFT/CPF 框架，包括以下程序：

 

客戶(hù)盡職調查；

保持記錄；

實(shí)施基于風(fēng)險的方法；

持續監控；

遵守有針對性的金融制裁清單；

可疑活動(dòng)的內部報告；

員工篩選；

員工培訓；

內部控制；

 

不遵守反洗錢(qián)法的金融服務(wù)提供商可能會(huì )受到其主管的行政罰款或刑事起訴。

 

3.針對2020年修訂的反洗錢(qián)條例，筆者將當前KYC的要求摘要如下：

 

1)等效性：以前，CIMA公布了開(kāi)曼群島反洗錢(qián)指導小組的一份名單（通常稱(chēng)為 "同等司法管轄區名單"），這是確定是否適合對某一申請人適用簡(jiǎn)化盡職調查的考慮因素。自2020年8月5日起，"同等管轄區名單 "不再是一個(gè)因素，相反，業(yè)務(wù)申請人的管轄區需要由開(kāi)曼群島的金融服務(wù)提供商或其反洗錢(qián)/打擊恐怖主義融資（CTF）服務(wù)提供商進(jìn)行評估。

 

2)基于風(fēng)險的方法：與許多司法管轄區一致，尤其是在歐盟 (EU) 境內的司法管轄區，基于風(fēng)險的方法適用于所有實(shí)體。進(jìn)行相關(guān)金融業(yè)務(wù)交易的人應采取與業(yè)務(wù)性質(zhì)和規模相適應的步驟，以識別、評估和了解與以下方面有關(guān)的洗錢(qián)和恐怖主義融資風(fēng)險：

 

該人的客戶(hù)；

客戶(hù)居住或經(jīng)營(yíng)的國家或地區；

該人的產(chǎn)品、服務(wù)和交易；

該人的交付渠道。

 

3)CDD的一般要求：當個(gè)人/公司處于以下情況時(shí)，需要對以下情況進(jìn)行客戶(hù)盡職調查 (CDD)（符合歐盟標準）：

 

建立業(yè)務(wù)關(guān)系；

進(jìn)行價(jià)值超過(guò)一萬(wàn)美元的一次性交易，包括在單一的幾項價(jià)值較小的業(yè)務(wù)中進(jìn)行的交易，而這些業(yè)務(wù)似乎是有聯(lián)系的；

以電匯形式進(jìn)行一次性交易；

涉嫌洗錢(qián)或恐怖融資；

懷疑先前獲得的客戶(hù)識別數據的真實(shí)性或充分性。

 

4)實(shí)益所有權：CIMA規定，除非適用簡(jiǎn)化的盡職調查，否則AMLR要求識別和核實(shí)法人10%的受益所有人。就目前而言，如果是法人（其證券在公認的證券交易所上市的公司除外），必須確定法人的10%或以上的資本或投票權。

 

5)制裁：反洗錢(qián)條例（AMLR）現在具體提到要制定程序，確保遵守適用于開(kāi)曼群島的定向金融制裁義務(wù)，并確定受適用的定向金融制裁的資產(chǎn)。歐盟和聯(lián)合國適用的制裁名單通過(guò)英國法定文書(shū)擴展到開(kāi)曼群島。

 

6)政治公眾人物 (PEP) 分類(lèi)：CIMA 指出，根據歐盟標準，必須在審查過(guò)程中識別并相應升級政治公眾人物（有關(guān)詳細信息，AMLR 給出了政治公眾人物的具體定義和處理）。必須建立風(fēng)險管理系統來(lái)確定個(gè)人/受益所有人是否是 PEP 或與 PEP、家庭成員或親密伙伴有業(yè)務(wù)關(guān)系。該法規還規定，必須采取合理措施確定一個(gè)人的財富/資金來(lái)源，并對其相關(guān)風(fēng)險進(jìn)行持續監控（請參閱下面的持續監控部分）。

 

7)持續監控：金融服務(wù)提供商應繼續有義務(wù)監控先前獲得的KYC 是否符合當前要求。因此，應在這種持續監測的正常過(guò)程中審查現有客戶(hù)。金融服務(wù)提供者應確保在客戶(hù)盡職調查過(guò)程中收集的文件、數據或信息是最新的，方法是在適當的時(shí)候審查現有記錄，考慮以前是否以及何時(shí)采取過(guò)客戶(hù)盡職調查措施，特別是對高風(fēng)險類(lèi)別的客戶(hù)。

 

開(kāi)曼群島AML/CFT操作指引及我司KYC操作說(shuō)明

 

開(kāi)曼群島金融管理局在2020年6月5日發(fā)布了最新版的《關(guān)于在開(kāi)曼群島預防和偵查洗錢(qián)和恐怖主義融資的指導說(shuō)明》（theGNs），為金融服務(wù)提供商在開(kāi)曼群島預防和偵查洗錢(qián)、恐怖主義融資和擴散融資提供了一般性指導。他們還旨在為AMLR的解釋和應用提供透明度和一致性。GNs 提供了實(shí)用指南，代表了根據國際標準制定反洗錢(qián)程序的最佳實(shí)踐。
 

（圖源：CIMA）

 

值得注意的是該指引只是確立了最低要求，為金融服務(wù)提供商提供一般指導，不應作為法律來(lái)源，應參考適當的法律規定即反洗錢(qián)條例（2020年修訂版）。

 

目前有一些客戶(hù)不理解的是為什么KYC需要做那么細致，而不簡(jiǎn)單一些。其實(shí)我司目前的KYC操作是根據法規要求，綜合參考指引（the GNs）以及考慮客戶(hù)便利性基礎上做出的，已經(jīng)在法律許可范圍內進(jìn)行最大化的簡(jiǎn)化了。當然也有客戶(hù)提出市場(chǎng)上有其他公司的KYC要求很簡(jiǎn)單，比我司寬松與簡(jiǎn)單的，在此就不多做評價(jià)。需要說(shuō)明是我司已經(jīng)在安全性與繁瑣性之間做了一個(gè)平衡，客戶(hù)也可以自行衡量，如果因為怕麻煩就諸多拖延與推諉，最終影響最大的也是客戶(hù)自己的公司。

 

關(guān)于KYC中提供信息的安全

 

我司一直都極為重視保護客戶(hù)的信息安全，為此我司采用了符合行業(yè)標準的安全技術(shù)措施及配套的組織架構、管理體系、產(chǎn)品功能等多層面保護措施以最大程度降低您的信息被泄露、毀損、誤用、非授權訪(fǎng)問(wèn)、非授權披露和更改的風(fēng)險。

 

開(kāi)曼、BVI、塞舌爾關(guān)于KYC的相關(guān)規定鏈接

 

 1.開(kāi)曼

 

https://www.cima.ky/guidance-notes
 

https://www.cima.ky/acts-and-regulations
 

2.BVI
 

https://www.bvifsc.vg/amlcft
 

3.塞舌爾
 

https://fsaseychelles.sc/aml-cft/amlcft
 

結語(yǔ)

 

在此特殊時(shí)期，我司理解有些客戶(hù)在家隔離期間由于種種原因不能提供到質(zhì)量好的掃描件，也能理解部分客戶(hù)因為疫情影響生意變差因而心情煩躁，但既然選擇了公司繼續運營(yíng)（包括注銷(xiāo)申請中或者注銷(xiāo)成功的公司）就必須完成KYC，否則會(huì )有罰款以及列入黑名單等風(fēng)險，希望大家還是能認真對待，在提供文件的同時(shí)其實(shí)也是對自身的一種梳理與反思，付出的也只是時(shí)間成本，再次感激各位客戶(hù)的配合。

 

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