個(gè)人養老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制度，繳費完全由參加人個(gè)人承擔。每年繳納個(gè)人養老金的上限為12000元，不得提前支取。參加人死亡后，其個(gè)人養老金資金賬戶(hù)中的資產(chǎn)可以繼承。

 

詳情

 

（圖源：新華社）

 

4月21日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展的意見(jiàn)：為推進(jìn)多層次、多支柱養老保險體系建設，促進(jìn)養老保險制度可持續發(fā)展，滿(mǎn)足人民群眾日益增長(cháng)的多樣化養老保險需要，根據《中華人民共和國社會(huì )保險法》《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》《中華人民共和國保險法》《中華人民共和國證券投資基金法》等法律法規，經(jīng)黨中央、國務(wù)院同意，現就推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展提出以下意見(jiàn)：

 

一、總體要求

 

以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì )精神，認真落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，堅持以人民為中心的發(fā)展思想，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構建新發(fā)展格局，推動(dòng)發(fā)展適合中國國情、政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運營(yíng)的個(gè)人養老金，與基本養老保險、企業(yè)（職業(yè)）年金相銜接，實(shí)現養老保險補充功能，協(xié)調發(fā)展其他個(gè)人商業(yè)養老金融業(yè)務(wù)，健全多層次、多支柱養老保險體系。

 

推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展堅持政府引導、市場(chǎng)運作、有序發(fā)展的原則。注重發(fā)揮政府引導作用，在多層次、多支柱養老保險體系中統籌布局個(gè)人養老金；充分發(fā)揮市場(chǎng)作用，營(yíng)造公開(kāi)公平公正的競爭環(huán)境，調動(dòng)各方面積極性；嚴格監督管理，切實(shí)防范風(fēng)險，促進(jìn)個(gè)人養老金健康有序發(fā)展。

 

二、參加范圍

 

在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動(dòng)者，可以參加個(gè)人養老金制度。

 

三、制度模式

 

個(gè)人養老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制度，繳費完全由參加人個(gè)人承擔，實(shí)行完全積累。參加人通過(guò)個(gè)人養老金信息管理服務(wù)平臺（以下簡(jiǎn)稱(chēng)信息平臺），建立個(gè)人養老金賬戶(hù)。個(gè)人養老金賬戶(hù)是參加個(gè)人養老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎。

 

參加人可以用繳納的個(gè)人養老金在符合規定的金融機構或者其依法合規委托的銷(xiāo)售渠道（以下統稱(chēng)金融產(chǎn)品銷(xiāo)售機構）購買(mǎi)金融產(chǎn)品，并承擔相應的風(fēng)險。參加人應當指定或者開(kāi)立一個(gè)本人唯一的個(gè)人養老金資金賬戶(hù)，用于個(gè)人養老金繳費、歸集收益、支付和繳納個(gè)人所得稅。個(gè)人養老金資金賬戶(hù)可以由參加人在符合規定的商業(yè)銀行指定或者開(kāi)立，也可以通過(guò)其他符合規定的金融產(chǎn)品銷(xiāo)售機構指定。個(gè)人養老金資金賬戶(hù)實(shí)行封閉運行，其權益歸參加人所有，除另有規定外不得提前支取。

 

參加人變更個(gè)人養老金資金賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行時(shí)，應當經(jīng)信息平臺核驗后，將原個(gè)人養老金資金賬戶(hù)內的資金轉移至新的個(gè)人養老金資金賬戶(hù)并注銷(xiāo)原資金賬戶(hù)。

 

四、繳費水平

 

參加人每年繳納個(gè)人養老金的上限為12000元。人力資源和社會(huì )保障部、財政部根據經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展水平和多層次、多支柱養老保險體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調整繳費上限。

 

五、稅收政策

 

國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個(gè)人養老金制度并依規領(lǐng)取個(gè)人養老金。

 

六、個(gè)人養老金投資

 

個(gè)人養老金資金賬戶(hù)資金用于購買(mǎi)符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養老保險、公募基金等運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長(cháng)期保值的滿(mǎn)足不同投資者偏好的金融產(chǎn)品，參加人可自主選擇。參與個(gè)人養老金運行的金融機構和金融產(chǎn)品由相關(guān)金融監管部門(mén)確定，并通過(guò)信息平臺和金融行業(yè)平臺向社會(huì )發(fā)布。

 

七、個(gè)人養老金領(lǐng)取

 

參加人達到領(lǐng)取基本養老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國（境）定居，或者具有其他符合國家規定的情形，經(jīng)信息平臺核驗領(lǐng)取條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養老金，領(lǐng)取方式一經(jīng)確定不得更改。領(lǐng)取時(shí)，應將個(gè)人養老金由個(gè)人養老金資金賬戶(hù)轉入本人社會(huì )保障卡銀行賬戶(hù)。

 

參加人死亡后，其個(gè)人養老金資金賬戶(hù)中的資產(chǎn)可以繼承。

 

八、信息平臺

 

信息平臺由人力資源和社會(huì )保障部組織建設，與符合規定的商業(yè)銀行以及相關(guān)金融行業(yè)平臺對接，歸集相關(guān)信息，與財政、稅務(wù)等部門(mén)共享相關(guān)信息，為參加人提供個(gè)人養老金賬戶(hù)管理、繳費管理、信息查詢(xún)等服務(wù)，支持參加人享受稅收優(yōu)惠政策，為個(gè)人養老金運行提供信息核驗和綜合監管支撐，為相關(guān)金融監管部門(mén)、參與個(gè)人養老金運行的金融機構提供相關(guān)信息服務(wù)。不斷提升信息平臺的規范化、信息化、專(zhuān)業(yè)化管理水平，運用“互聯(lián)網(wǎng)+”創(chuàng )新服務(wù)方式，為參加人提供方便快捷的服務(wù)。

 

九、運營(yíng)和監管

 

人力資源和社會(huì )保障部、財政部對個(gè)人養老金發(fā)展進(jìn)行宏觀(guān)指導，根據職責對個(gè)人養老金的賬戶(hù)設置、繳費上限、待遇領(lǐng)取、稅收優(yōu)惠等制定具體政策并進(jìn)行運行監管，定期向社會(huì )披露相關(guān)信息。稅務(wù)部門(mén)依法對個(gè)人養老金實(shí)施稅收征管。相關(guān)金融監管部門(mén)根據各自職責，依法依規對參與個(gè)人養老金運行金融機構的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監管，督促相關(guān)金融機構優(yōu)化產(chǎn)品和服務(wù)，做好產(chǎn)品風(fēng)險提示，對產(chǎn)品的風(fēng)險性進(jìn)行監管，加強對投資者的教育。

 

各參與部門(mén)要建立和完善投訴機制，積極發(fā)揮社會(huì )監督作用，及時(shí)發(fā)現解決個(gè)人養老金運行中出現的問(wèn)題。

 

十、組織領(lǐng)導

 

推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展是健全多層次、多支柱養老保險體系，增強人民群眾獲得感、幸福感、安全感的重要舉措，直接關(guān)系廣大參加人的切身利益。各地區要加強領(lǐng)導、周密部署、廣泛宣傳，穩妥有序推動(dòng)有關(guān)工作落地實(shí)施。各相關(guān)部門(mén)要按照職責分工制定落實(shí)本意見(jiàn)的具體政策措施，同向發(fā)力、密切協(xié)同，指導地方和有關(guān)金融機構切實(shí)做好相關(guān)工作。人力資源和社會(huì )保障部、財政部要加強指導和協(xié)調，結合實(shí)際分步實(shí)施，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開(kāi)，及時(shí)研究解決工作中遇到的問(wèn)題，確保本意見(jiàn)順利實(shí)施。

 

來(lái)源 | 央視新聞、新華社，版權歸原作者所有

編輯 | 木言

校對 | 潘麗玲

審簽 | 周樂(lè )瑞

 

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