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干貨實(shí)操 | 公司對外投資，資金合規出境，ODI備案不能忘

國家對資本向境外流動(dòng)進(jìn)行了嚴格的管控，想要前往海外投資的企業(yè)則必須在政策指導下進(jìn)行合法有序的操作、辦理相應手續后才可對外進(jìn)行投資，ODI備案就是其中一個(gè)最常見(jiàn)的方式。

什么是“ODI備案”？

ODI即境外直接投資，指國內企業(yè)、團體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的核準后，通過(guò)設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權為核心目的。

根據相關(guān)法規，境內的非國有企業(yè)進(jìn)行海外直接投資或并購交易，需獲得商務(wù)部門(mén)境外投資行為的核準、發(fā)改委對境外投資項目的核準或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節。

國內投資者如果要在海外注冊公司并直接在海外進(jìn)行投資，那么首先需要做的就是境外投資備案ODI，如果沒(méi)有做境外投資備案是不可以在境外進(jìn)行任何投資項目活動(dòng)的。

何種情況需要進(jìn)行ODI境外投資備案？

√ 成立海外子公司開(kāi)展業(yè)務(wù)并注資
√  海外上市（紅籌/VIE架構搭建）
√ 個(gè)人/企業(yè)稅務(wù)統籌
√ 跨境電商業(yè)務(wù)開(kāi)展
√ 離岸投資等

境內企業(yè)做ODI備案的優(yōu)勢及好處？


（圖源：pixabay）

1、作為國家頒發(fā)給企業(yè)到境外投資的通行證，受?chē)?國際法律保護；

2、以合法的方式完成境內資金出境或實(shí)現境內資金不出境，境外獲取外幣的目的；

3、合規開(kāi)拓境外市場(chǎng)，獲得當地政策或稅務(wù)優(yōu)惠，加快資本積累速度；

4、方便與境外客戶(hù)的業(yè)務(wù)轉賬，減少轉賬手續成本；

5、提高國內企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價(jià)值；

6、充分吸收國外的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗以及及時(shí)掌握外部信息；

7、有效利用國內外資源市場(chǎng)的整合，規避?chē)赓Q易壁壘；

8、統籌境內外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置；

9、后續境外資金返程回國投資可以享受省市級各財政部門(mén)給予的相應資金補貼。

對外直接投資（ODI）備案流程及要求

（一）發(fā)改委立項——向發(fā)改部門(mén)及委會(huì )部門(mén)申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門(mén)核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書(shū)。
 
（二）商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門(mén)核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應在收到證書(shū)2年內在境外開(kāi)展投資。
 
（三）外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報。外管部門(mén)審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。


（圖源：stockvault）
 
要求：
 
1、境內公司最好成立滿(mǎn)1年以上(成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準或備案)；
 
2、最近一年獨立第三方會(huì )計事務(wù)所出具的審計報告不能出現虧損；
 
3、凈資產(chǎn)回報（收益）率=凈利潤/所有者權益，最好高于5%，越高越好；
 
4、資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，最好低于78%，越低越好；
 
溫馨提示：企業(yè)境外投資證書(shū)的有效期是兩年，如果在兩年之內沒(méi)有相適應的項目了，該證書(shū)就作廢了，屆時(shí)如果有新的項目，企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。

ODI備案申請的條件


（圖源：pixabay）

1、符合“境外投資”定義

境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)，通過(guò)新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為；
 
2、主體和成立時(shí)間要求

在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)均可申報境外投資。但是成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準或備案；
 
3、股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求

無(wú)法具體說(shuō)明境內股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查；
 
4、近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類(lèi)型

大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類(lèi)型以及房地產(chǎn)、娛樂(lè )業(yè)、體育俱樂(lè )部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門(mén)嚴格審核。

ODI備案所需材料

1、發(fā)改委備案請示文件；

2、境外投資備案表；

3、營(yíng)業(yè)執照復印件；

4、境外投資真實(shí)性承諾書(shū)；

5、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議；

6、項目背景說(shuō)明；

7、追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權架構圖；

8、資金證明(存款證明原件)；

9、審計報告。

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最后更新時(shí)間:2021-04-08 閱讀:79次

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