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官方解答 | 外匯局發(fā)布《跨國公司跨境資金集中運營(yíng)管理規定》政策問(wèn)答

2020年11月17日，外匯局發(fā)布《跨國公司跨境資金集中運營(yíng)管理規定》政策問(wèn)答（第二期），回答了以下10個(gè)問(wèn)題。


（圖源：pixabay）

官方解答

1. 主辦企業(yè)變更、成員企業(yè)新增或退出、外債和境外放款額度變更、業(yè)務(wù)種類(lèi)變更的，是否需按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<跨國公司跨境資金集中運營(yíng)管理規定>的通知》（匯發(fā)【2019】7號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)7號文）第七條規定參照新備案業(yè)務(wù)要求提交材料？新增合作銀行的，是否需提交加蓋銀行業(yè)務(wù)公章的原賬戶(hù)余額對賬單？

答：為落實(shí)國務(wù)院“放管服”相關(guān)要求，切實(shí)減輕企業(yè)負擔，減少重復提交材料，涉及主辦企業(yè)變更、成員企業(yè)新增或退出、外債和境外放款額度變更、業(yè)務(wù)種類(lèi)變更的，外匯局資本項目信息系統中已有相關(guān)記錄或國家外匯管理局分支局已留存的材料可不重復提供。新增合作銀行的，無(wú)需提交已有合作銀行加蓋業(yè)務(wù)公章的原賬戶(hù)余額對賬單。

此外，根據《國家外匯管理局關(guān)于取消有關(guān)外匯管理證明事項的通知》（匯發(fā)【2019】38號）規定，外匯局在為企業(yè)辦理跨國公司跨境資金集中運營(yíng)業(yè)務(wù)備案時(shí)，不再要求企業(yè)提交貨物貿易分類(lèi)結果證明材料、原備案通知書(shū)復印件，外匯局自行核查上述事項的真實(shí)性、合規性。

2. 外匯局為跨國公司辦理一次性外債登記，主辦企業(yè)能否免于提供外債合同？

答：考慮到企業(yè)實(shí)際情況，外匯局為跨國公司辦理一次性外債登記時(shí)，主辦企業(yè)可不提供框架性協(xié)議或意向書(shū)，但應在書(shū)面申請中明確框架性協(xié)議的主要條款內容，如簽約幣種、金額、期限、利率等。

3. 國內資金主賬戶(hù)是否可以歸集成員企業(yè)人民幣一般存款賬戶(hù)內資金或專(zhuān)用賬戶(hù)內的跨境人民幣資金，并原路下劃？

答：國內資金主賬戶(hù)可歸集成員企業(yè)人民幣一般存款賬戶(hù)（人民幣外債賬戶(hù)除外）內資金及專(zhuān)用存款賬戶(hù)內的跨境人民幣資金，也可原路劃回。人民幣資金使用不得違背相應監管要求。

4. 人民幣國內資金主賬戶(hù)是否屬于人民幣專(zhuān)用存款賬戶(hù)？

答：國內資金主賬戶(hù)（含人民幣）為專(zhuān)用存款賬戶(hù)，因此人民幣國內資金主賬戶(hù)屬于人民幣專(zhuān)用存款賬戶(hù)。

5. 主辦企業(yè)通過(guò)國內資金主賬戶(hù)借入人民幣外債后，該人民幣資金如何劃轉使用？

答：人民幣外債資金通過(guò)國內資金主賬戶(hù)流入后，可通過(guò)國內資金主賬戶(hù)對外支付；或從國內資金主賬戶(hù)劃至成員企業(yè)的人民幣一般存款賬戶(hù)，由成員企業(yè)自行支付使用。成員企業(yè)償還外債資金時(shí)，應通過(guò)國內資金主賬戶(hù)對外支付。

6. 主辦企業(yè)通過(guò)國內資金主賬戶(hù)借入的外幣外債，可否劃至成員企業(yè)現有的國內外匯貸款賬戶(hù)？

答：主辦企業(yè)通過(guò)國內資金主賬戶(hù)借入的外幣外債，可劃至成員企業(yè)現有的國內外匯貸款賬戶(hù)使用，如成員企業(yè)沒(méi)有國內外匯貸款賬戶(hù)需新開(kāi)戶(hù)。

7. 主辦企業(yè)通過(guò)國內資金主賬戶(hù)借入外幣外債并辦理結匯，由國內資金主賬戶(hù)對應的結匯待支付賬戶(hù)劃至成員企業(yè)結匯待支付賬戶(hù)的，可否原路徑償還？

答：可以原路徑償還，即成員企業(yè)可先將人民幣資金劃至其自有結匯待支付賬戶(hù)，再劃至國內資金主賬戶(hù)對應的結匯待支付賬戶(hù)，再通過(guò)國內資金主賬戶(hù)購匯償還該筆外債；也可以由成員企業(yè)將人民幣資金劃至國內資金主賬戶(hù)購匯償還。

8. 國內資金主賬戶(hù)內資金是否可以劃撥至非合作銀行做定期存款？

答：7號文已放開(kāi)合作銀行家數限制，給予跨國公司更大的選擇權，因此國內資金主賬戶(hù)內資金應在合作銀行辦理定期存款業(yè)務(wù)。

9. 主辦企業(yè)通過(guò)國內資金主賬戶(hù)辦理經(jīng)常項目、外債和境外放款業(yè)務(wù)的，是否可以在一家銀行購匯，在另一家銀行付匯？

答：主辦企業(yè)通過(guò)國內資金主賬戶(hù)辦理經(jīng)常項目、外債和境外放款業(yè)務(wù)的，相關(guān)購匯、付匯業(yè)務(wù)可在不同合作銀行辦理，購付匯銀行各自對業(yè)務(wù)真實(shí)性、合規性負責。

10. 成員企業(yè)是否適用資本項目收入支付便利化政策？

答：根據《國家外匯管理局關(guān)于優(yōu)化外匯管理支持涉外業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》（匯發(fā)【2020】8號），全國推廣資本項目收入支付便利化改革，因此符合條件的成員企業(yè)可適用資本項目收入支付便利化政策。

最后更新時(shí)間:2020-11-19 閱讀:106次

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