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一貼搞定|2020美國報稅季即將來(lái)臨，如何避免踩稅坑？

這個(gè)月，美國國稅局正式發(fā)布了2020年最新所得稅稅率表。每年的報稅截止日期是4月中旬，今年確定申報時(shí)間從1月28日到4月15日（除了緬因州或馬薩諸塞州的納稅人可到4月17日）。



2020年納稅申報季所得稅稅率表

1、個(gè)人申報

收入不到$9,875 - 10%
收入超過(guò)$9,875 - 12%
收入超過(guò)$40,125 - 22%
收入超過(guò)$85,525 - 24%
收入超過(guò)$163,300 - 32%
收入超過(guò)$207,350 - 35%
收入超過(guò)$518,400 - 37%

2、已婚夫婦共同申報

共同收入不到$19,750 - 10%
共同收入超過(guò)$19,750 - 12%
共同收入超過(guò)$80,250 - 22%
共同收入超過(guò)$171,050 - 24%
共同收入超過(guò)$326,600 - 32%
共同收入超過(guò)$414,700 - 35%
共同收入超過(guò)$622,050 - 37%

3、已婚夫婦分開(kāi)申報

收入不到$9,875 - 10%
收入超過(guò)$9,875 - 12%
收入超過(guò)$40,125 - 22%
收入超過(guò)$85,525 - 24%
收入超過(guò)$163,300 - 32%
收入超過(guò)$207,350 - 35%
收入超過(guò)$311,025 - 37%

此外，在2020納稅年度，標準扣除額將增加到24800美元，對于聯(lián)合申報的已婚納稅人將增加400美元。對于單個(gè)納稅人來(lái)說(shuō)，這將增加200美元到12400美元。

不管什么身份，只要在美國有合法的收入都需要報稅，美國報稅是個(gè)技術(shù)活，更頭大的是，每年的關(guān)于報稅的政策、稅率、抵免額等等都會(huì )有或多或少的變化，如果沒(méi)弄清楚報稅就變得更加困難。



個(gè)人報稅時(shí)會(huì )遇到的問(wèn)題

1、我并沒(méi)有欠稅，那還要報稅嗎？

注意：不欠稅≠不用申報！

很多情況下，新移民的海外完稅，子女稅收抵免等都可以降低甚至免除稅金。但是，即使最終算下來(lái)沒(méi)有任何稅金，還是依然要按時(shí)提交稅表，否則會(huì )產(chǎn)生罰金。

以投資移民或杰出人才項目移民美國的納稅人大多超過(guò)申報標準，需要按時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報。

2、哪些人將成為美國的稅務(wù)居民？

美國的稅務(wù)居民的全球收入都需要向美國申報和納稅。除了美國公民和美國綠卡持有人（根據美國稅法，新移民自登陸之日起，即作為綠卡持有者，自動(dòng)成為美國稅務(wù)居民），持有工作簽證或學(xué)生簽證的外來(lái)居留人員，都需要在報稅季上報自己過(guò)去一年的全球收入情況。

3、遞交移民申請未獲綠卡，需要報稅嗎？

對于很多正在辦理美國EB-5投資移民的申請人而言，雖然尚未拿到綠卡，但因為參與投資的美國EB-5區域中心項目有所屬的收益，即有了美國境內的收入，因此仍需要以外國人的身份并通過(guò)EB-5項目的K-1審計表格進(jìn)行稅務(wù)申報。

4、美國稅務(wù)申報涉及哪些范圍？

美國實(shí)行全球稅務(wù)申報，因此需要申報全球范圍內的收入，具體如下：

（1）美國境內：主要包括在美的工資獎金收入、自營(yíng)收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買(mǎi)賣(mài)收益、房屋租金收入、EB-5 移民項目收益等；

（2）美國境外：主要包括工資獎金收入、自營(yíng)收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買(mǎi)賣(mài)收益、房屋出租收入、特許專(zhuān)利權費等。

（3）美國以外的海外特定金融資產(chǎn)：現金存款、基金、股票、PE、信托、持有公司的股份、人壽保險的現金價(jià)值等隨時(shí)可變現的資產(chǎn)。

5、關(guān)于海外有房屋出售需要注意什么呢？

這些資本收益都是需要如實(shí)申報的。中美稅法對于資本利得稅的征收規則大不相同，所以在您做出動(dòng)作之前，請務(wù)必咨詢(xún)會(huì )計師，制定合理的稅務(wù)規劃。

在與美國簽訂稅收協(xié)定的國家（比如中國），出售海外資產(chǎn)已經(jīng)在海外繳納所得稅的，可以獲得海外稅收抵免，避免雙重征稅。擁有1年以上的資本利得收入作為長(cháng)期資本利得還可以享受低稅率優(yōu)惠。

美國報稅基本步驟

1、收集準備納稅所需的必要信息

收集準備納稅所需的必要信息。從雇主或者前雇主那里獲得的稅務(wù)相關(guān)文件，包括W2表格，財產(chǎn)稅、學(xué)校稅、部分利息、可扣除費用（例如醫療或者工作時(shí)的相關(guān)作用）的收據以及其他的文件。

一般受薪雇員可以拿到W2表，獨立承包商則會(huì )拿到1099-MISC表。一般在1月31日之前都能收到W-2或1099-MISC表格，如果在2月15日之前還未收到相應的表格，可聯(lián)系美國國稅局解決。

2、確認需要申報的表格

由于美國的稅法復雜，往往會(huì )有好幾張不同的申請表格適合您（但每張表格的計稅規則有差別），因此為了不過(guò)多的繳納稅款，最好選取合適的表格填寫(xiě)，如果對于填寫(xiě)哪些表格仍不確認，可以去國稅局的官網(wǎng)查詢(xún)，也可以咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)代理機構或會(huì )計師。一般可申請提交稅款的表格為1040EZ、1040A、1040。

其中由于1040EZ和1040A不能申請逐項扣除，所以一般美國納稅人都是通過(guò)填寫(xiě)1040表格，獲得更大的稅務(wù)減免，當然表格填寫(xiě)的內容也更復雜一些。

3、計算獲得調整后收入

在報稅過(guò)程中，政府允許從納稅中扣除某些的項目，包括醫療保險費，車(chē)輛登記費，搬家花費，學(xué)生貸款利息等項目，同時(shí)需要提供相應的收據、票據或者付款單，來(lái)證明這些項目是合法扣除。最終，從去年的收入中，扣除這些項目，即為調整后的總收入。

4、計算稅額

計算稅額過(guò)程中可分為應納稅額、額、減稅額、其他應納稅額和已支付的稅額等。首先，將所有填寫(xiě)的應納稅額相加，扣除部分和減稅部分，包括外國稅收減免，住宅能源優(yōu)惠等項目獲得總的應納稅款。

在列出本年支付過(guò)的其他有關(guān)稅種和已經(jīng)繳納過(guò)的稅款等已納稅款后，如果應納稅款大于已納稅款，則需計算欠稅額；如果已納稅款大于應納稅款，則需計算退稅額。

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最后更新時(shí)間:2019-12-04 閱讀:146次

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