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凡備案必報告！|對外投資備案（核準）報告實(shí)施規程的注意要點(diǎn)

為加強對外投資事中事后監管，推動(dòng)對外投資健康有序發(fā)展，商務(wù)部制定的《對外投資備案（核準）報告實(shí)施規程》已于7月1日開(kāi)始實(shí)施，本文中，百利來(lái)將為您解讀開(kāi)展對外投資在新規程方面需注意的要點(diǎn)。



對外投資備案要點(diǎn)1

適用對象：適用于所有在商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)商務(wù)主管部門(mén)）取得《企業(yè)境外投資證書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證書(shū)》）并開(kāi)展對外投資活動(dòng)的境內投資主體（以下簡(jiǎn)稱(chēng)投資主體）。

要點(diǎn)1：對外投資備案（核準）如何進(jìn)行報告？

對外投資備案（核準）報告工作實(shí)行分級分類(lèi)管理。投資主體為中央企業(yè)和中央管理的其他單位，由其總部向商務(wù)部報告；投資主體為地方企業(yè)的，向投資主體所在地省級商務(wù)主管部門(mén)報告。

注意！投資主體按照“凡備案（核準）必報告”的原則履行其對外投資報告義務(wù)，按規定報告對外投資事前、事中、事后關(guān)鍵環(huán)節信息。

投資主體履行報告義務(wù)，是企業(yè)合規經(jīng)營(yíng)的重要組成部分，應當依照規程的規定，及時(shí)、真實(shí)、準確、完整地提供報告所要求的數據和信息。

對外投資備案要點(diǎn)2

要點(diǎn)2：投資主體如何進(jìn)行查詢(xún)開(kāi)展報告？

投資主體應登錄“商務(wù)部業(yè)務(wù)系統統一平臺”（ecomp.mofcom.gov.cn中）的對外投資合作信息服務(wù)，進(jìn)入“備案（核準）報告”子模塊（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“子模塊”）開(kāi)展除第七條外的其他內容的報告。

投資主體的境內出資部分，應在實(shí)際投資發(fā)生的次月，按照《對外直接投資統計制度》要求，報送對外直接投資月度情況（FDIY1、FDIY2、FDIY6表）。

投資主體的境外出資部分，應在實(shí)際投向境外最終目的地企業(yè)的次月，按照《對外直接投資統計制度》要求，報送通過(guò)境外企業(yè)再投資月度情況（FDIY6表）。

對外投資備案要點(diǎn)3

要點(diǎn)3：境外企業(yè)的投資主體對合規建設和投資障礙有哪些報告要求？

（一）境外企業(yè)合規建設情況。信息需按照《對外投資備案（核準）半年報告表（一）》的格式填寫(xiě)；

（二）境外企業(yè)遇到投資障礙情況。信息需按照《對外投資備案（核準）半年報告表（二）》的格式填寫(xiě)。

投資主體應于每半年后10個(gè)自然日內通過(guò)子模塊完成上半年的報告工作。省級商務(wù)主管部門(mén)應于每半年后15個(gè)自然日內通過(guò)子模塊完成對本轄區投資主體上半年報告信息的匯總并提交商務(wù)部。

對外投資備案要點(diǎn)4

要點(diǎn)4：經(jīng)商務(wù)主管部門(mén)備案（核準）中方投資額在1億美元及以上且中方實(shí)際控制的境外企業(yè)，投資主體如何進(jìn)行報送？

投資主體應每半年報送以下信息：

（1）境外企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權益；
（2）境外企業(yè)銷(xiāo)售收入（或營(yíng)業(yè)收入）金額；
（3）境外企業(yè)凈利潤額；
（4）帶動(dòng)貨物進(jìn)出口額；
（5）境外企業(yè)從業(yè)人員數量（含中方、外方）；
（6）境外企業(yè)建設進(jìn)展情況。

投資主體應于每半年后30個(gè)自然日內通過(guò)子模塊完成信息報送，省級商務(wù)主管部門(mén)應于每半年后45個(gè)自然日內通過(guò)子模塊完成信息的審核并提交商務(wù)部。信息需按照《對外投資備案（核準）半年報告表（三）》的格式填寫(xiě)。如報告期內境外企業(yè)沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，投資主體僅需填寫(xiě)上述（1）、（5）、（6）項信息。

在此要點(diǎn)中，“控制”是指：投資主體持有境外企業(yè)50%及以上的表決權的；或投資主體雖單獨持有的境外企業(yè)表決權不足50%，但通過(guò)與其他表決權持有人之間協(xié)議持有或行使50%及以上表決權的。

對外投資備案要點(diǎn)5

要點(diǎn)5：通過(guò)商務(wù)部、財政部考核的境外經(jīng)貿合作區，除按照《對外直接投資統計制度》要求報送信息外，實(shí)施企業(yè)作為投資主體還需報送境外經(jīng)貿合作區的哪些信息？

實(shí)施企業(yè)作為投資主體每半年還需報送境外經(jīng)貿合作區以下信息：

（1）實(shí)施企業(yè)重組或股東變化；
（2）建設用地變化；
（3）園區規劃變更；
（4）產(chǎn)業(yè)定位調整；
（5）促進(jìn)所在國經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展、履行社會(huì )責任等情況；
（6）其他需報告的情況。

實(shí)施企業(yè)應于每半年后30個(gè)自然日內通過(guò)子模塊向商務(wù)部報送信息。信息需按照《境外經(jīng)貿合作區半年報告表》的格式填寫(xiě)。

對外投資備案要點(diǎn)6

要點(diǎn)6：投資主體開(kāi)展境外并購，如何進(jìn)行備案報告？

投資主體開(kāi)展境外并購的，除涉及競標、監管機構認可的免于披露或延遲披露的情形外，應在達成并購意向后5個(gè)自然日內登錄子模塊，報告境外并購事項前期情況。



對外投資備案要點(diǎn)7

要點(diǎn)7：對外投資如果屬于返程投資情形的，怎么進(jìn)行備案報告？

對外投資屬于返程投資情形的，投資主體僅需按照第七條的規定報告每個(gè)月度投向境外第一層級企業(yè)的實(shí)際投資額，不需履行本規程規定的其他報告義務(wù)。

此要點(diǎn)中，“返程投資”是指：投資主體將本地資金通過(guò)各種渠道流到境外，再以直接投資的形式將這些資金返回到本地經(jīng)濟體。

對外投資備案要點(diǎn)8

要點(diǎn)8：投資主體投資的境外企業(yè)怎么備案？

投資主體投資的境外企業(yè)在中國駐當地使（領(lǐng)）館完成報到登記10個(gè)自然日內，投資主體應通過(guò)子模塊報告報到登記情況，同時(shí)掃描上傳經(jīng)使（領(lǐng)）館蓋章確認的《境外中資企業(yè)（機構）報到登記表》回執聯(lián)。

對外投資備案要點(diǎn)9

要點(diǎn)9：投資主體投資的境外企業(yè)遇到以下突發(fā)事件或重大不利事件時(shí)，如何進(jìn)行備案報告？

原則上應在24小時(shí)內通過(guò)子模塊報告情況：

（1）發(fā)生重大生產(chǎn)安全事故的；
（2）發(fā)生暴恐襲擊、綁架事件的；
（3）發(fā)生社會(huì )治安、群體性事件的；
（4）出現重大衛生疾病事件的；
（5）發(fā)生地震、洪水等自然災害的；
（6）發(fā)生戰爭、政變、政府違約、外匯管制的；
（7）出現重大負面輿論報道的；
（8）其他需要報告的情形。

注意！投資主體報告突發(fā)事件后，商務(wù)主管部門(mén)根據相關(guān)規定對投資主體報告的突發(fā)事件進(jìn)行處理。

對外投資備案要點(diǎn)10

要點(diǎn)10：投資主體什么時(shí)候終止報告工作？

投資主體自《證書(shū)》注銷(xiāo)之日起終止報告工作。投資主體取得《證書(shū)》兩年內未實(shí)際開(kāi)展對外投資的，《證書(shū)》自動(dòng)失效。商務(wù)主管部門(mén)在系統中注銷(xiāo)該企業(yè)，并將《證書(shū)》失效情況通報外匯管理部門(mén)。

對外投資備案要點(diǎn)11

要點(diǎn)11：投資主體投資的境外企業(yè)注銷(xiāo)后國內備案該怎么辦？

投資主體投資的境外企業(yè)依投資目的地法律辦理注銷(xiāo)等手續后，應向商務(wù)主管部門(mén)提交證明材料并辦理注銷(xiāo)手續。規程實(shí)施前尚未辦理注銷(xiāo)手續的，投資主體應及時(shí)向商務(wù)主管部門(mén)提交證明材料并辦理注銷(xiāo)手續。

對外投資備案要點(diǎn)12

要點(diǎn)12：注意！投資主體未按規定履行報告義務(wù)，或出現漏報、誤報、瞞報的，以及不辦理注銷(xiāo)手續的，商務(wù)主管部門(mén)可視情采取以下措施：

（1）提醒、約談、函詢(xún)投資主體，要求改正；
（2）通知相關(guān)行業(yè)組織，作為其評判投資主體信用等級、落實(shí)行業(yè)自律、推薦企業(yè)名單等的重要參考；
（3）通知相關(guān)金融機構，進(jìn)行風(fēng)險提示；
（4）將投資主體違規信息錄入全國信用信息共享平臺；
（5）暫停辦理對外投資備案（核準）手續，并會(huì )同有關(guān)部門(mén)實(shí)施聯(lián)合懲戒。

投資主體認真履行報告義務(wù)，確保報送信息及時(shí)、真實(shí)、準確、完整的，商務(wù)主管部門(mén)應會(huì )同相關(guān)部門(mén)視情給予聯(lián)合激勵。

商務(wù)主管部門(mén)和有關(guān)企業(yè)、單位須根據對外投資備案（核準）報告工作的需要及工作量，配備信息審核人員（專(zhuān)職或兼職），并提供必要的經(jīng)費及辦公設備。

事業(yè)單位法人開(kāi)展境外投資、投資主體在境外設立分支機構的，由事業(yè)單位法人、投資主體參照規程履行報告義務(wù)。
最后更新時(shí)間:2019-08-28 閱讀:155次

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