香港交易所（00388）2月17日公布修訂《上市規則》執行主題，并發(fā)表明確其規則執行取向的經(jīng)修訂政策聲明(《規則執行政策聲明》)。

為配合2013年《規則執行政策聲明》所載的規則執行目標，港交所在2014年采納五個(gè)規則執行主題，集中資源重點(diǎn)針對這些特定關(guān)注的范疇。

當時(shí)這五個(gè)重點(diǎn)關(guān)注的方面分別是：一是董事履行誠信責任的情況;二是發(fā)行人因內部監控缺失未能刊發(fā)賬目;三是導致出現“極度”保留意見(jiàn)的賬目(指核數師發(fā)表不利或免責意見(jiàn))的情況與董事職責;四是長(cháng)期停牌中的發(fā)行人及其董事不能及時(shí)回應聯(lián)交所的關(guān)注以盡快復牌;五是發(fā)行人及董事不能配合聯(lián)交所的調查。

經(jīng)過(guò)這次修訂，上述第一、第五方面沒(méi)有變化，第二和第三個(gè)方面合并、擴充為“財務(wù)報告延遲，或內部監控及企業(yè)管治事宜”。第四個(gè)方面中的“長(cháng)期停牌中的”擴展為“延遲復牌(包括延長(cháng)短暫停牌)的”。

此外，還增加了三個(gè)新的關(guān)注內容：“公司通訊中出現不準確、不完備及/或具誤導性的披露”，“未能遵守有關(guān)須予公布/關(guān)連交易的程序規定”、“屢次違反《上市規則》”。

港交所聲明中強調，“即使調查會(huì )集中于以上主題，但若有任何其他違反《上市規則》的情況顯示頗為嚴重的行為，也會(huì )繼續追究。”（相關(guān)閱讀：香港上市）

香港交易所集團監管事務(wù)總監兼上市主管戴林瀚說(shuō)：“針對不同紀律及執行行動(dòng)劃分不同主題不僅有助我們有效利用現有資源，達成規則執行的目標，而且從市場(chǎng)教育角度來(lái)說(shuō)，市場(chǎng)參與者能更清楚看到聯(lián)交所的規則執行重點(diǎn)。為配合此次修訂和提升，聯(lián)交所今年首季會(huì )推出早前公布的董事培訓計劃，涵蓋廣泛主題。”

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