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外匯局：直接投資外匯管理實(shí)現基本可兌換

近年來(lái)，在外匯管理理念和方式“五個(gè)轉變”的指導下，國家外匯管理局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”）資本項目外匯管理以簡(jiǎn)政放權、促進(jìn)貿易投資便利化為突破口，不斷深化改革，積極構建“引進(jìn)來(lái)”和“走出去”均衡管理的外匯政策支持體系，穩步推動(dòng)跨境資本和金融交易開(kāi)放，有序提高人民幣資本項目可兌換和便利化程度，直接投資外匯管理率先實(shí)現了基本可兌換。
 
持續推進(jìn)境外直接投資項下簡(jiǎn)政放權
 
外匯局自2001年開(kāi)始進(jìn)行境外投資外匯管理改革試點(diǎn)，并于2005年5月將改革試點(diǎn)推廣至全國，將購匯總額度從33億美元增加至50億美元，同時(shí)下放審批權限。此后，外匯局進(jìn)一步放寬了對企業(yè)進(jìn)行境外直接投資（overseasdirectinvestment，ODI）方面的限制，積極支持境內企業(yè)“走出去”參與國際競爭，提高競爭力。
 
確立以登記為核心的ODI管理框架
 
2009年，外匯局黨組提出外匯管理理念和方式“五個(gè)轉變”后，我國外匯管理改革步伐開(kāi)始提速，簡(jiǎn)政放權力度進(jìn)一步加大，境外投資外匯管理改革走在了前列。2009年7月，外匯局發(fā)布了《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，初步建立起以登記為核心的境外直接投資外匯管理框架。主要包括：簡(jiǎn)化審核程序，取消境外直接投資資金匯出核準；擴大境外直接投資的外匯資金來(lái)源；取消對境外投資購匯額度的限制，在全國范圍內實(shí)現境外直接投資“按需供匯”；不再強制要求境外投資利潤匯回。
 
2012年，外匯局進(jìn)一步簡(jiǎn)化境外直接投資資金匯回管理，并適當放寬個(gè)人對外擔保管理，促進(jìn)民間資本“走出去”發(fā)展。2014年初，外匯局進(jìn)一步改進(jìn)了境外直接投資外匯管理，將境內機構境外直接投資前期費用由10萬(wàn)美元提升至300萬(wàn)美元，并將審核權限全部下放至分支局，進(jìn)一步便利境內機構“走出去”發(fā)展。
 
進(jìn)一步深化ODI外匯管理改革
 
在整合和鞏固前期改革成果的基礎上，為更好地服務(wù)涉外經(jīng)濟和實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展，外匯局發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》，決定自2015年6月1日起，取消境外直接投資項下外匯登記核準，境外投資企業(yè)的境內投資主體可直接到銀行辦理境外直接投資項下相關(guān)外匯登記；取消境外再投資外匯備案，即境內投資主體設立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設立或控制新的境外企業(yè)無(wú)需辦理外匯備案手續；同時(shí)，取消境外直接投資外匯年檢，改為實(shí)行存量權益登記，并放寬登記時(shí)間、簡(jiǎn)化登記內容，允許企業(yè)通過(guò)多種渠道報送相關(guān)數據。
 
經(jīng)過(guò)上述改革，境內機構境外直接投資在外匯管理環(huán)節已無(wú)任何政策障礙。目前，境內機構辦理境外直接投資外匯業(yè)務(wù)已經(jīng)非常簡(jiǎn)便：企業(yè)境外直接投資業(yè)務(wù)在獲得相關(guān)主管部門(mén)批準后直接到注冊地銀行辦理外匯登記手續，后續賬戶(hù)開(kāi)立及購付匯業(yè)務(wù)均在完成登記后直接在銀行辦理。
 
總體來(lái)看，境內機構“走出去”在匯兌環(huán)節已無(wú)管制，境外直接投資外匯管理已基本實(shí)現可兌換，大大便利了境內機構參與國際經(jīng)濟技術(shù)合作和競爭。外匯局國際投資頭寸統計數據顯示，截至2015年9月末，我國對外直接投資資產(chǎn)余額為10383億美元，較2004年末增長(cháng)18.7倍。
 
不斷深化外商直接投資外匯管理改革
 
隨著(zhù)外匯管理體制改革的不斷深化和國際收支形勢的發(fā)展變化，外商直接投資（FDI）外匯管理制度逐步建立并不斷完善。
 
建立完善FDI外匯管理框架
 
1996年外商投資企業(yè)納入銀行結售匯體系以后，外匯局先后發(fā)布了《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》《關(guān)于外商投資企業(yè)資本金變動(dòng)若干問(wèn)題的通知》等法規，逐步建立起外商直接投資外匯管理制度。在1997年亞洲金融危機及2002年國際收支形勢轉為跨境資金持續凈流入后，FDI外匯管理框架有所變化并基本成形。
 
從管理目標看，FDI外匯管理主要著(zhù)眼于以下方面：一是確保外國投資者在境內投資的真實(shí)性、合規性；二是優(yōu)化境內投資環(huán)境，促進(jìn)外資的有效利用；三是從外匯管理角度提高外資統計的準確性和及時(shí)性，防范與化解相應的金融風(fēng)險，促進(jìn)國際收支平衡。相應地，FDI外匯管理制度主要包括以下內容：外商投資企業(yè)外匯登記；資本金賬戶(hù)及外國投資者專(zhuān)用外匯賬戶(hù)等FDI項下各類(lèi)外匯賬戶(hù)管理；外商投資企業(yè)驗資詢(xún)證和外資外匯登記制度；境內原幣劃轉、外匯資金結匯、境內再投資、對外購付匯等FDI項下的核準業(yè)務(wù)；外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢。
 
總體而言，在這段時(shí)期的資本項目外匯管理中，FDI項下實(shí)際匯兌管制程度相對較低。但由于主體政策框架成形于亞洲金融危機發(fā)生前后，整體上仍留有較為濃重的危機管理特征，體現為減緩資金流動(dòng)性的政策意圖較明顯，在資金跨境出入方面設置的管理環(huán)節較多、管理鏈條較長(cháng)。比如，FDI各個(gè)主要環(huán)節（登記、賬戶(hù)開(kāi)立、資金劃轉、匯兌等）幾乎都需要企業(yè)事先到外匯局逐筆辦理登記或審批，導致外匯管理的社會(huì )成本較高，管理流程有待簡(jiǎn)化、優(yōu)化。2012年以前，外匯局雖然曾多次出臺FDI項下簡(jiǎn)政放權政策，將各類(lèi)登記、核準業(yè)務(wù)下放至分支局辦理，但由于原有管理框架沒(méi)有根本性改變，以下放審批權限為主的改革無(wú)法根本解決管理環(huán)節過(guò)多、管理成本過(guò)高的問(wèn)題。
 
構建以登記為核心的FDI外匯管理框架
 
2012年底，外匯局發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調整直接投資外匯管理政策的通知》，對既有政策進(jìn)行了重大調整，旨在建立起與擴大開(kāi)放相適應、具備有效管理且社會(huì )成本較低的FDI外匯管理模式，進(jìn)一步促進(jìn)投資貿易便利化。
 
新的管理框架以FDI基本信息登記和外國投資者權益確認登記為核心，通過(guò)登記設定外商投資企業(yè)外匯資金流入限額以及相應的結匯條件，全部取消企業(yè)后續開(kāi)戶(hù)、資金匯入、結匯、資金劃轉、購匯、匯出等審批事項，由銀行查詢(xún)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統中的登記信息后直接為企業(yè)辦理，銀行辦理業(yè)務(wù)后再通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統反饋相關(guān)跨境資金流動(dòng)和匯兌信息，供外匯局開(kāi)展統計監測和事后監管。
 
同時(shí)，大幅簡(jiǎn)化申請材料，取消不必要的審核要點(diǎn)。一是簡(jiǎn)化企業(yè)到外匯局辦理相關(guān)登記及到銀行辦理相關(guān)手續時(shí)所需提交的申請材料，以統一的標準化業(yè)務(wù)申請表取代企業(yè)申請書(shū)、章程、合同等申請材料。二是外匯管理原則上不再承擔其他部門(mén)管理職責范圍內的審核要點(diǎn)。非危機狀況下，FDI外匯登記以商務(wù)部門(mén)批準作為交易真實(shí)性與合規性的確定依據，外匯登記主要是形式性審查和真實(shí)性審核，盡最大可能降低審批色彩。三是利用信息化技術(shù)優(yōu)化業(yè)務(wù)辦理流程。實(shí)現了網(wǎng)上驗資詢(xún)證、系統自動(dòng)確認等功能，極大地提高了業(yè)務(wù)辦理效率。四是進(jìn)一步縮短登記業(yè)務(wù)的辦理時(shí)限、下放辦理權限。
 
上述政策共取消了35項行政審核子項，簡(jiǎn)化合并了14項行政審核子項，大大減少了FDI項下行政許可事項，有利于降低社會(huì )成本，進(jìn)一步促進(jìn)貿易投資便利化，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展。
 
進(jìn)一步簡(jiǎn)化FDI外匯管理
 
自2015年6月1日起，外匯局進(jìn)一步簡(jiǎn)化FDI外匯管理。一是取消外匯局對FDI項下的外匯登記核準，改由銀行按照相關(guān)外匯管理規定直接審核辦理FDI外匯登記，外匯局通過(guò)銀行對FDI外匯登記實(shí)施間接監管。二是簡(jiǎn)化FDI項下外國投資者出資確認登記管理，取消FDI項下外國投資者非貨幣出資以及收購中方股權出資確認登記，并將外國投資者貨幣出資確認登記調整為貨幣出資入賬登記。至此，FDI驗資詢(xún)證制度已不復存在。三是取消FDI外匯年檢，改為實(shí)行FDI存量權益登記，摒棄了傳統外匯年檢的“集中式”和“運動(dòng)式”色彩，同時(shí)放寬登記時(shí)間和登記渠道，進(jìn)一步便利企業(yè)申報。
 
上述新政實(shí)施后，外商直接投資外匯管理與境外直接投資外匯管理均實(shí)現了基本可兌換。從宏觀(guān)層面看，新政的實(shí)施有利于降低社會(huì )成本，進(jìn)一步促進(jìn)跨境直接投資便利化，切實(shí)服務(wù)涉外經(jīng)濟發(fā)展。從微觀(guān)市場(chǎng)主體角度看，上述政策受到銀行和企業(yè)的普遍歡迎。銀行認為，新政策使其履行真實(shí)性審核的責任明顯加大，合規意識進(jìn)一步增強；同時(shí)，銀行通過(guò)為企業(yè)提供包括外匯登記、賬戶(hù)開(kāi)立和資金匯兌在內的全流程服務(wù)，有助于吸引和維持優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，有利于自身業(yè)務(wù)發(fā)展和服務(wù)水平提升。企業(yè)認為，新政策縮短了直接投資登記的辦理流程，簡(jiǎn)化了業(yè)務(wù)管理環(huán)節，有利于降低企業(yè)往返外匯局與銀行之間的“腳底成本”，提升了企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率，實(shí)實(shí)在在地支持了實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展。
 
逐步改進(jìn)資本金結匯管理方式
 
近年來(lái)，資本金結匯管理方式不斷完善，既經(jīng)歷了由外匯局逐筆核準到授權銀行審核辦理的轉變，也經(jīng)歷了由支付結匯制向意愿結匯制的根本性轉變。
 
授權銀行審核
 
2001年8月，外匯局下發(fā)了《關(guān)于對外商投資項下外匯資本金結匯管理方式進(jìn)行改革試點(diǎn)的通知》，在試點(diǎn)地區改革資本金結匯管理方式，授予符合條件的銀行資本金結匯審核權限，將外匯局對資本金結匯的直接管理轉變?yōu)閷︺y行的間接管理。
 
取消行政審批
 
在前期試點(diǎn)經(jīng)驗的基礎上，2002年6月外匯局發(fā)布了《關(guān)于改革外商投資項下資本金結匯管理方式的通知》，決定于7月1日起在全國范圍內實(shí)施資本金結匯管理方式改革，同時(shí)，制定了資本金結匯業(yè)務(wù)操作規程，明確了統計監測制度。2003年初，外匯局發(fā)布公告正式取消“外商投資企業(yè)資本金結匯核準”這一行政審批項目。
 
實(shí)行支付結匯
 
針對資本金違規結匯和增長(cháng)過(guò)快等情況，外匯局于2004年5月發(fā)布了《關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項目結匯審核與外債登記管理工作的通知》，對資本金實(shí)行支付結匯制度：對于一次性結匯金額在20萬(wàn)美元以上的，企業(yè)應提供有關(guān)結匯資金用途的書(shū)面支付命令，并直接向其指定的收款人進(jìn)行支付；對于支付工資、留存備用金或結匯資金在20萬(wàn)美元以下的小額支付，企業(yè)可以不提交書(shū)面支付命令，但辦理下一筆結匯時(shí)需提供上一筆結匯資金的用途明細清單。
 
實(shí)施發(fā)票核查
 
國際金融危機爆發(fā)后，為防范及應對境外套利資金通過(guò)直接投資渠道涌入境內資產(chǎn)市場(chǎng)，外匯局于2008年8月出臺了《關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知》，進(jìn)一步強化了資本金支付結匯制度，要求外商投資企業(yè)在辦理資本金結匯時(shí)需提交上一筆結匯資金支付的發(fā)票憑證。
 
2011年7月，為應對“熱錢(qián)”大量流入，遏制無(wú)真實(shí)交易背景的違規結匯，外匯局發(fā)布了《關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補充通知》，引入了發(fā)票核查制度，即以發(fā)票真實(shí)性核查為切入點(diǎn)，強化資本金結匯的真實(shí)性審核要求，進(jìn)一步明確銀行的真實(shí)性審核職責。
 
試點(diǎn)意愿結匯
 
資本金支付結匯制度以真實(shí)及實(shí)際支付作為結匯前提，間接遏制了套利資金流入規模，并延緩了已流入外匯資金的結匯速度。這一政策對于維護我國的國際收支平衡、防止“熱錢(qián)”流入起到了積極的作用，但在一定程度上也限制了企業(yè)規避匯率波動(dòng)風(fēng)險的合理需求。在政策執行過(guò)程中，存在銀行審核手續繁瑣且流于形式的問(wèn)題，企業(yè)和銀行設法規避管理的現象也難以杜絕，支付結匯制度管理成本上升、管理效果下降的矛盾日益突出。為此，進(jìn)一步完善資本金結匯管理的相關(guān)政策目標和管理方式成為共識。
 
外商投資企業(yè)外匯資本金意愿結匯最早于2010年和2012年在天津市中新生態(tài)城和東疆港保稅區開(kāi)始實(shí)施，但由于企業(yè)類(lèi)型單一、體量較小，又采取了企業(yè)名單審批管理，所以試點(diǎn)效果有限。2014年2月，外匯局下發(fā)《關(guān)于中國（上海）自由貿易試驗區外匯管理實(shí)施細則的批復》，同意在上海自由貿易試驗區開(kāi)展資本金意愿結匯試點(diǎn)。2014年4月，經(jīng)過(guò)完善后的資本金意愿結匯政策作為上海自貿區的一項重要政策正式落地實(shí)施，總體反響良好且未出現結匯量激增。
 
2014年7月，在總結上海自貿區試點(diǎn)經(jīng)驗的基礎上，外匯局發(fā)布了《關(guān)于在部分地區開(kāi)展外商投資企業(yè)外匯資本金結匯管理方式改革試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知》，將資本金意愿結匯試點(diǎn)范圍擴展到天津濱海新區等其他16個(gè)國家級經(jīng)濟金融改革發(fā)展試驗區，以在更廣范圍內檢驗改革成效，讓更多企業(yè)享受改革的政策紅利，同時(shí)也為下一步在全國范圍推開(kāi)奠定基礎。
 
實(shí)現完全意愿結匯
 
為了更好地滿(mǎn)足和便利外商投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)與資金運作需要，2015年3月外匯局發(fā)布了《關(guān)于改革外商投資企業(yè)外匯資本金結匯管理方式的通知》，決定自2015年6月1日起在全國范圍內實(shí)施外商投資企業(yè)外匯資本金意愿結匯政策。主要內容包括：一是外商投資企業(yè)外匯資本金實(shí)行完全意愿結匯管理，企業(yè)可自由選擇資本金結匯時(shí)機；二是明確外商投資企業(yè)資本金及其結匯資金的使用應符合外匯管理相關(guān)規定，對資本金使用實(shí)施負面清單管理；三是便利外商投資企業(yè)以結匯所得人民幣資金開(kāi)展境內股權投資；四是進(jìn)一步規范結匯資金的支付管理，明確銀行按照展業(yè)三原則承擔真實(shí)性審核義務(wù)；五是明確和簡(jiǎn)化其他直接投資項下外匯賬戶(hù)資金結匯及使用管理；六是外匯局加強事中事后管理，進(jìn)一步強化事后監管與違規查處。
 
資本金意愿結匯政策的全國推廣，是繼直接投資外匯登記下放銀行辦理之后，推進(jìn)直接投資項下外匯管理改革的又一重大措施。這一政策的實(shí)施，將外匯資本金結匯的自主權和選擇權完全賦予企業(yè)，為企業(yè)提供規避匯率波動(dòng)風(fēng)險的政策空間，有利于降低社會(huì )成本，進(jìn)一步促進(jìn)貿易投資便利化，切實(shí)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展。外商投資企業(yè)普遍認為，資本金意愿結匯政策為其提供了自主規避匯率風(fēng)險的選擇，增強了其資金管理靈活性，有利于降低其財務(wù)成本。銀行認為，上述政策簡(jiǎn)化了資本金結匯管理程序，不僅提高了資本金結匯業(yè)務(wù)辦理的便利化程度，而且有助于銀行和企業(yè)依法合規經(jīng)營(yíng)。地方政府表示，資本金意愿結匯政策提高了地區投資便利化程度，有助于推動(dòng)地區經(jīng)濟發(fā)展。同時(shí)，外匯管理部門(mén)通過(guò)結匯待支付賬戶(hù)加強了對結匯所得人民幣支付的真實(shí)性審核和結匯資金的流向監控，使外匯資本金結匯管理既放得開(kāi)又管得住，在便利微觀(guān)市場(chǎng)主體的同時(shí)，又能做到了宏觀(guān)風(fēng)險可控?？梢哉f(shuō)，資本金意愿結匯改革是我國在推進(jìn)資本項目可兌換進(jìn)程中邁出的又一步，跨越了直接投資外匯管理可兌換的“最后一公里”。這一改革的實(shí)施，標志著(zhù)直接投資外匯管理基本實(shí)現可兌換。
 
下一步，外匯局將按照黨中央、國務(wù)院的決策部署，主動(dòng)適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，繼續深化外匯管理改革，著(zhù)力推進(jìn)簡(jiǎn)政放權、放管結合、優(yōu)化服務(wù)工作，有序推進(jìn)人民幣資本項目可兌換，建立健全宏觀(guān)審慎管理框架下的外債和資本流動(dòng)管理體系，促進(jìn)經(jīng)濟平穩健康發(fā)展。
最后更新時(shí)間:2016-03-11 閱讀:194次

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